1.企業(yè)目前通過(guò)自助辦稅終端和掃描認(rèn)證儀認(rèn)證發(fā)票，發(fā)票系統(tǒng)2.0上線后關(guān)于“確認(rèn)簽名”的操作如何處理？1.目前，企業(yè)通過(guò)自助辦稅終端和掃描認(rèn)證設(shè)備對(duì)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。發(fā)票系統(tǒng)2.0上線后如何處理“確認(rèn)簽名”的操作？
答:(1)在新推出的“綜合服務(wù)平臺(tái)”中，默認(rèn)勾選“自助辦稅終端和掃描認(rèn)證設(shè)備”認(rèn)證的發(fā)票用于抵扣目的，因此需要在工具欄“抵扣檢查”項(xiàng)下選擇抵扣檢查統(tǒng)計(jì)頁(yè)面，點(diǎn)擊彈出頁(yè)面右側(cè)的“確認(rèn)簽字”按鈕。
(2)點(diǎn)擊“確認(rèn)簽名”按鈕后，會(huì)彈出提示信息對(duì)話框，“是否確認(rèn)？確認(rèn)后，當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為申報(bào)依據(jù)”，點(diǎn)擊提示信息對(duì)話框中的“確定”按鈕。系統(tǒng)會(huì)要求用戶再次輸入證書(shū)密碼(需要插入磁盤(pán))重新確認(rèn)用戶身份。
(3)輸入正確的證書(shū)密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”的提示框，然后點(diǎn)擊“確定”按鈕。
(4)完成以上三個(gè)步驟后，即可進(jìn)行本次扣費(fèi)申報(bào)。
2.D級(jí)納稅人可以網(wǎng)上查嗎？
甲:是的。根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍的公告》(2019年第8號(hào))第二條規(guī)定，自2019年3月1日起，所有取得增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、電子普通通行費(fèi)增值稅專用發(fā)票的普通納稅人，均可自愿選擇使用增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)(即升級(jí)版增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái))。
3.核對(duì)認(rèn)證發(fā)票，然后在電子稅務(wù)局申報(bào)。有延誤嗎？
答:扣款統(tǒng)計(jì)的頻率是每天準(zhǔn)實(shí)時(shí)執(zhí)行，除了網(wǎng)絡(luò)故障等原因，數(shù)據(jù)延遲可以忽略不計(jì)。檢查新的身份驗(yàn)證數(shù)據(jù)將觸發(fā)報(bào)告更新。請(qǐng)注意統(tǒng)計(jì)表上方的“報(bào)告更新時(shí)間”(報(bào)告更新時(shí)間精確到秒)。
4.有了發(fā)票中勾選的“可變有效稅額”功能，企業(yè)在實(shí)際操作中出現(xiàn)了很多情況，比如發(fā)票金額過(guò)大等。一般企業(yè)在轉(zhuǎn)讓進(jìn)項(xiàng)稅額前先進(jìn)行整件認(rèn)證，做到賬目清楚明了。有了“可修改有效稅額”的功能，是不是意味著企業(yè)只需要扣除已扣除的金額，就不需要再轉(zhuǎn)出一個(gè)逐級(jí)稅額了？
答:選中已勾選的發(fā)票后，系統(tǒng)會(huì)將有效稅額更改為可編輯狀態(tài)。默認(rèn)有效稅額是發(fā)票稅額。納稅人可以修改并輸入實(shí)際有效稅額。輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額。但是需要注意的是，這張發(fā)票的剩余稅額(稅額-有效稅額)不支持再次檢查。通過(guò)“可修改有效稅額”功能，納稅人只需扣除輸入的實(shí)際有效稅額，而無(wú)需轉(zhuǎn)移進(jìn)項(xiàng)稅額。除非另有規(guī)定。
5.登錄綜合服務(wù)平臺(tái)必須使用金稅號(hào)牌還是稅控號(hào)牌？可以查金稅板或稅控板的抵扣情況登錄平臺(tái)嗎？
答:不會(huì)，為了保證企業(yè)涉稅信息的安全，您必須使用金稅板或稅控板登錄，驗(yàn)證您的登錄身份。用戶可使用可聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入一個(gè)金稅盤(pán)或稅控盤(pán)，登錄所在省份增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)站。系統(tǒng)會(huì)提示:本平臺(tái)僅在金稅盤(pán)或稅控盤(pán)使用身份認(rèn)證證書(shū)功能。此外，一次只能插入一個(gè)金稅板或稅控板，不能插入其他數(shù)字證書(shū)(如銀行u盾等。)的同時(shí)。
6.出口加工后可以直接進(jìn)口發(fā)票嗎？
甲:是的。“扣款打勾-發(fā)票批量扣款打勾”模塊可以通過(guò)文件導(dǎo)入實(shí)現(xiàn)批量打勾，提高發(fā)票打勾效率，減少打勾工作量。該功能是由發(fā)票數(shù)據(jù)量較大，不適合逐筆核對(duì)模式的納稅人提供的優(yōu)化服務(wù)。
(1)納稅人根據(jù)需要篩選出需要檢查的發(fā)票清單，保存為excel 2003格式的xls文件(建議文件大小小于500k)，將對(duì)應(yīng)的“檢查”欄的值改為“是”或“否”，并根據(jù)企業(yè)需要調(diào)整有效扣稅，為檢查或取消當(dāng)前發(fā)票的檢查數(shù)據(jù)做準(zhǔn)備。
(2)點(diǎn)擊“上傳”按鈕，然后點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕選擇之前準(zhǔn)備好的勾選列表文件，然后點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，最后點(diǎn)擊“上傳”按鈕上傳文件。文件上傳成功后實(shí)現(xiàn)批量操作。
7.發(fā)票下載功能是發(fā)票抵扣功能嗎？
答:不是，工具欄中的“扣款檢查”和“發(fā)票下載”是不同的功能模塊。
通過(guò)“發(fā)票下載”功能，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請(qǐng)下載本企業(yè)開(kāi)具取得的增值稅發(fā)票。該功能模塊包括發(fā)票下載、發(fā)票查詢等功能。
8.普通增值稅發(fā)票可以在綜合服務(wù)平臺(tái)查詢嗎？
甲:是的。升級(jí)后的“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”提供發(fā)票查驗(yàn)功能。點(diǎn)擊“發(fā)票查驗(yàn)”，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至“中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”。因此，“中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”支持的所有發(fā)票都可以在綜合服務(wù)平臺(tái)上查詢。
9.平鳳崗鎮(zhèn)發(fā)票生命周期展示功能綜合服務(wù)，能自動(dòng)提示上游納稅人有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
答:在發(fā)票核對(duì)清單下，“操作”一欄以紅色字體顯示“查看詳情”。點(diǎn)擊紅色字體查看該發(fā)票的賣家信息。如果賣家是有出走(失聯(lián))等風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，會(huì)顯示在賣家信息中。
10.取消支票和取消支票有什么區(qū)別？
答:(1)“注銷核對(duì)”的功能是:納稅人辦理注銷稅務(wù)登記并完成當(dāng)前納稅期申報(bào)(如當(dāng)月為11月，當(dāng)前納稅期為10月)后，允許對(duì)下一納稅期的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)(如當(dāng)月為11月，下一納稅期為11月)，從而進(jìn)一步完成下一納稅期的注銷申報(bào)。步驟:
①進(jìn)入首頁(yè)，可以看到“注銷檢查”按鈕，然后可以取消檢查操作；
②點(diǎn)擊“注銷檢查”按鈕；
③在彈出的對(duì)話框中點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”，系統(tǒng)會(huì)再次提示您謹(jǐn)慎操作；
④點(diǎn)擊確定后，彈出“注銷檢查操作成功”對(duì)話框；
⑤返回首頁(yè)再次查看，不再顯示“注銷檢查”按鈕，首頁(yè)新增“取消注銷檢查”按鈕。
(2)“取消勾選”的作用是:取消對(duì)上一張發(fā)票的勾選操作(即將勾選的發(fā)票變?yōu)槲垂催x狀態(tài))。步驟:
①在檢查狀態(tài)中選擇“已檢查”。在查詢條件區(qū)域，選擇檢查日期范圍，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢當(dāng)前納稅期內(nèi)被檢查的發(fā)票；
②對(duì)于找到的已勾選發(fā)票，選擇勾選標(biāo)記為“已勾選”的發(fā)票，取消第一列的勾選狀態(tài)，取消上一次的勾選操作；
③確認(rèn)本次需要檢查的發(fā)票全部取消檢查后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，彈出取消檢查信息對(duì)話框；
④確認(rèn)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確定”按鈕，保存更改，完成發(fā)票的取消檢查。
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